Личный кабинет налогоплательщика

Эта статья входит в число готовых статей
Материал из «Знание.Вики»
Личный кабинет налогоплательщика
URL

Личный кабинет налогоплательщика физического лица

Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя
Язык (-и) русский
Владелец Федеральная налоговая служба
Текущий статус работает

Личный кабинет налогоплательщика — онлайн-ресурс, размещённый на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России). Этот интернет-сервис предназначен для использования физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для более эффективного взаимодействия с налоговыми органами и обмена необходимыми документами и информацией[1]. Основным преимуществом личного кабинета является возможность электронного обмена данными и сведениями, что значительно сокращает время и упрощает процесс взаимодействия между налогоплательщиками и налоговыми органами[2].

Личный кабинет налогоплательщика: суть и виды

ФНС России в рамках работы по улучшению качества обслуживания налогоплательщиков и в целях совершенствования информационного взаимодействия с налогоплательщиками разрабатывает и внедряет сервисы бесконтактного предоставления государственных услуг. С 2012 года налогоплательщикам стал доступен Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»[3], в 2013 году ФНС России был запущен в пилотный проект по эксплуатации сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для юридических лиц»[4], а с 2015 года внедрён интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»[5].

Эмблема ФНС России.

Федеральным законом от 4 ноября 2014 года № 347-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»[6] официально закреплён статус интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».

Развитие и внедрение данного онлайн-ресурса является одним из важных шагов России в цифровизации государственных услуг. Он позволяет сократить бюрократические процедуры и упростить жизнь гражданам, а также повысить прозрачность и эффективность налоговой системы в целом. Личный кабинет налогоплательщика становится незаменимым инструментом для тех, кто стремится вести отчётность и исполнять свои налоговые обязательства в соответствии с законодательством. Он экономит время, обеспечивает удобство и надежность, а также помогает быть всегда в курсе своих финансовых обязательств перед государством[2].

В конце 2019 года Михаил Мишустин отмечал, что сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» пользуются 27,7 миллионов граждан, 1,8 млн индивидуальных предпринимателей, и 818 тысяч организаций[7]. Спустя два с небольшим года глава ФНС России Даниил Егоров отметил растущую популярность использования данного интернет-сервиса и указал, что более 60 % платежей налогоплательщиков осуществляются через данный онлайн-ресурс[8].

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц является наиболее удобным и популярным сервисом ФНС России. Его преимущества заключаются в удобном интерфейсе и интуитивно понятной навигации, что делает его доступным для людей даже с малым опытом работы с компьютерами.

Есть несколько способов получить доступ к личному кабинету физического лица[9]:

  1. Войти с использованием логина и пароля, полученных в любом налоговом органе Российской Федерации (за исключением налоговых органов, не оказывающих услуги физическим лицам) или в многофункциональном центре.
  2. Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика с помощью реквизитов доступа, которые используются для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
  3. Воспользоваться усиленной квалифицированной электронной подписью, при условии, что квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи был выдан аккредитованным Удостоверяющим центром Минцифры России.

Если требуется доступ к личному кабинету для лиц, не достигших 14-летнего возраста, их законные представители (родители, усыновители или опекуны) могут получить доступ, предъявив свидетельство о рождении или иной документ, подтверждающий их полномочия, вместе с документом, удостоверяющим их собственную личность.

Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика физического лица

Личный кабинет налогоплательщика предоставляет ряд полезных функций, направленных на удобное онлайн-взаимодействие с налоговыми органами, начиная от просмотра информации о своих налоговых обязательствах и уплате налогов, и заканчивая получением различных документов и уведомлений от налоговой службы[10].

Одной из основных функций личного кабинета является возможность получения актуальной информации о суммах начисленных и уплаченных налогах, а также о наличии задолженности или переплаты по налогам. В личном кабинете налогоплательщика доступна функция онлайн-оплаты налогов и пополнения баланса единого налогового счёта. Другой важной функцией личного кабинета является возможность онлайн-заполнения и отправки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ. Статус камеральной проверки можно также отслеживать в личном кабинете. Кроме того, налогоплательщик может загрузить необходимые документы, что способствует удобству и эффективности взаимодействия с налоговой службой.

Личный кабинет предоставляет возможность получения различных документов и уведомлений от налоговой службы. Например, налогоплательщик может получить уведомление о необходимости уплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц. Если налоговый агент не удержал налог при выплате дохода, налогоплательщик получит соответствующее уведомление. Также в личном кабинете можно получить электронное свидетельство о постановке на учет в налоговом органе[11], информацию (подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью) о своих счетах и вкладах в Российских банках. В личном кабинете налогоплательщику доступна актуальная информации о недвижимости и транспортных средствах. При всём при этом пользователь личного кабинета при обнаружении некорректных данных или отсутствии информации о налогооблагаемых объектах может обратиться в налоговый орган.

Для удобства налогоплательщиков в личном кабинете возможно просматривать и распечатывать справки о доходах и суммах налога физического лица, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России. С помощью личного кабинета пользователь может бесплатно получать сертификат ключа для проверки электронной подписи, направлять в налоговый орган сообщения, уведомления, заявления о праве на вычет, о предоставлении льгот, запросов на получение справок, актов сверки принадлежности сумм и других документов[9].

В личном кабинете пользователям доступно получение информации об изменениях в бизнес-реестрах. Если регистрация предприятия была произведена без ведома пользователя, он может обратиться в регистрирующий орган для предотвращения нежелательных последствий. Пользователь также может узнать, в каких организациях он является руководителем или участником[12].

Начиная с 2021 года, в личном кабинете добавлена вкладка «Семейный доступ», позволяющая родителям добавить несовершеннолетнего ребёнка в свой личный кабинет и оплачивать налоги за него[13]. Кроме того, у пользователей личного кабинета налогоплательщика появилась возможность направить в налоговый орган согласие на смс-информирование или сообщений на электронную почту о наличии налоговой задолженности[14].

В Google Play и App Store, для удобства налогоплательщиков, доступно для скачивания бесплатное мобильное приложение «Налоги ФЛ».

Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя

Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя — это удобный онлайн-инструмент, предоставляемый государством для удобства и эффективности взаимодействия индивидуального предпринимателя с налоговыми органами. Одним из главных преимуществ личного кабинета является возможность получения информации о своих налоговых обязательствах в режиме онлайн. Необходимо отметить, что безопасность информации является одним из главных аспектов в работе личного кабинета налогоплательщика. Предприниматель может быть уверен, что его данные хранятся в надежной защищенной среде, а доступ к ним имеют только авторизованные лица. В случае нештатных ситуаций, например, утери пароля или возникновения технических проблем, имеется возможность быстро восстановить доступ и обратиться за помощью к специалистам.

Основная идея данного вида личного кабинета налогоплательщика — сделать процесс взаимодействия индивидуального предпринимателя с налоговыми органами максимально комфортным и удобным. Благодаря использованию новейших технологий, значительно сокращается количество бумажной работы и времени, затрачиваемого на заполнение и предоставление документов. Такой подход не только облегчает жизнь предпринимателя, но и повышает эффективность работы налоговых служб, что в свою очередь благоприятно сказывается на экономическом развитии России.

Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя является незаменимым инструментом для успешного ведения бизнеса. Он предоставляет удобство, свободу и надежность, так как позволяет индивидуальным предпринимателям эффективно использовать своё время и ресурсы для достижения поставленных целей и укрепления своей позиции на рынке.

Для доступа к личному кабинету индивидуального предпринимателя необходимо выполнить те же самые шаги, что и при доступе к личному кабинету для физических лиц, однако доступ ограничен некоторыми функциями. Чтобы получить полный доступ к функционалу личного кабинета, индивидуальному предпринимателю необходимо получить усиленную квалифицированную электронную подпись, выдаваемую с 1 января 2022 года только в Удостоверяющем центре ФНС России. Для удобства индивидуальных предпринимателей, заявление на выпуск ключа электронной подписи можно подать через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а перевыпустить ключ электронной подписи возможно в личном кабинете индивидуального предпринимателя[15].

Функциональные возможности личного кабинета для индивидуальных предпринимателей

Личный кабинет индивидуального предпринимателя предоставляет широкий спектр функций, которые постоянно расширяются. Здесь индивидуальные предприниматели могут воспользоваться такими услугами:

Для простоты использования, индивидуальным предпринимателям предлагается мобильное приложение «ЛК ИП», которое не уступает по функциональности официальной версии на сайте ФНС России. Это приложение охватывает весь цикл предпринимательской деятельности, начиная с момента регистрации, и доступно для пользователей iOS и Android в AppStore и Play Маркет. Мобильная версия личного кабинета индивидуального предпринимателя также предлагает функцию государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в упрощенном виде[20].

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица является важным инструментом для эффективной работы бизнеса. Он предоставляет возможность удобного взаимодействия с налоговыми органами, а также позволяет осуществлять все необходимые налоговые процедуры онлайн. Для обеспечения безопасности информации в личном кабинете налогоплательщика юридического лица применяются современные технологии шифрования данных. Все передаваемые и хранимые сведения защищены от несанкционированного доступа. Преимуществом личного кабинета является его круглосуточная доступность, благодаря чему налогоплательщик может своевременно получать информацию.

Для подключения к сервису Личный кабинет налогоплательщика юридического лица потребуется специальный сертификат проверки электронной подписи. Сертификат ключа электронной подписи может быть получен руководителем организации либо лицом, уполномоченным действовать от имени этого юридического лица, по доверенности[21]. Дополнительную информацию о доступе к личному кабинету налогоплательщика юридического лица можно найти на официальном сайте ФНС России[22].

Для входа в личный кабинет налогоплательщика юридического лица необходимо выполнить следующие действия:

  1. Подключить носитель ключа электронной подписи к компьютеру.
  2. Пройти диагностику подключения к личному кабинету юридического лица с помощью программного криптопровайдера.
  3. Или пройти диагностику подключения к личному кабинету юридического лица с помощью Рутокен ЭЦП 2.0 — электронного идентификатора, соответствующего новым криптографическим российским стандартам.

Функции личного кабинета налогоплательщика юридического лица

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица предоставляет обширные возможности для решения большинства затруднений, связанных с налоговыми вопросами, без необходимости посещения налоговых органов. В рамках данного сервиса пользователь получает актуальную информацию о состоянии единого налогового счёта, задолженностях и обязательствах по налогам, сборам и страховым взносам, а также о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей. Пользователь имеет возможность направления запросов на получение справок, актов сверки принадлежности сумм, уведомлений об исчисленных суммах налогов[16], сообщений об участии в российских организациях и заявлений о зачёте средств в счёт будущих платежей[17], а также возможность направления обращений об отмене и приостановлении операций по счетам, с приложением подтверждающих документов.

Пользователю личного кабинета доступны услуги по постановке и снятию с учёта организаций по месту нахождения обособленных подразделений, а также внесение изменений в сведения об обособленных подразделениях на основе формализованных электронных сообщений налогоплательщика и направление документов для государственной регистрации юридических лиц или внесение изменений в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) либо получение выписки из ЕГРЮЛ. Кроме того, в личном кабинете налогоплательщика доступны функции по перевыпуску или продлению срока действия ключа электронной подписи[23].

Примечания

  1. ↑ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ. Статья 11.2. КонсультантПлюс. Дата обращения: 22 октября 2023.
  2. ↑ 2,0 2,1 Федеральная налоговая служба. Официальный сайт. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 23 октября 2023.
  3. ↑ Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 22 октября 2023.
  4. ↑ Личный кабинет налогоплательщика юридического лица. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 22 октября 2023.
  5. ↑ Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 22 октября 2023.
  6. ↑ Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 04.11.2014 № 347-ФЗ (последняя редакция). КонсультантПлюс (4 ноября 2014). Дата обращения: 23 октября 2023.
  7. ↑ Михаил Мишустин рассказал о цифровизации работы Налоговой службы на Всероссийском налоговом форуме. Федеральная налоговая служба (29 октября 2019). Дата обращения: 24 октября 2023.
  8. ↑ В ФНС заявили, что более 60 % платежей налогоплательщиков проводятся через личный кабинет. Рамблер/ (21 декабря 2023). Дата обращения: 24 октября 2023.
  9. ↑ 9,0 9,1 Приказ ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@ (ред. от 06.11.2018) «Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2017 № 49257). КонсультантПлюс. Дата обращения: 20 октября 2023.
  10. ↑ Приказ ФНС России от 17.03.2017 № СА-7-6/220@ «О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в части унификации способов транспортной составляющей электронного документооборота». КонсультантПлюс. Дата обращения: 24 октября 2023.
  11. ↑ Письмо ФНС России от 04.10.2022 № КВ-4-14/13178@ «О постановке ФЛ на учет в НО и выдаче документов, содержащих сведения об ИНН, в ускоренном порядке в связи с мобилизацией». Дата обращения: 24 октября 2023.
  12. ↑ Пользователи Личного кабинета смогут получать информацию об изменении сведений о себе в бизнес-реестрах. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  13. ↑ Заплатить налоги за несовершеннолетних детей теперь можно в ЛК ФЛ родителя. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  14. ↑ Дать согласие на смс-информирование о задолженности можно по установленной форме. КонсультантПлюс. Дата обращения: 24 октября 2023.
  15. ↑ Приказ ФНС России от 26.05.2015 № ММВ-7-6/216@ «О вводе в промышленную эксплуатацию подсистемы «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (вместе с «Регламентом эксплуатации подсистемы «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» налоговыми органами и ФКУ «Налог-сервис» ФНС России», «Рекомендациями для налогоплательщика по работе с «Личным кабинетом налогоплательщика индивидуального предпринимателя»). Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  16. ↑ 16,0 16,1 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ. Статья 58. КонсультантПлюс. Дата обращения: 24 октября 2023.
  17. ↑ 17,0 17,1 Подать заявление о зачёте средств в счёт будущих платежей теперь можно в личных кабинетах для ИП и ЮЛ. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  18. ↑ Выбор подходящего режима налогообложения. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  19. ↑ О направлении патента через ЛК ИП. КонсультантПлюс. Дата обращения: 24 октября 2023.
  20. ↑ Запущена новая версия мобильного приложения «Личный кабинет ИП». Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.
  21. ↑ Письмо Федеральной налоговой службы от 24 августа 2023 г. № ЗГ-3-7/11070 О получении доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» на основании доверенности. Гарант.Ру. Дата обращения: 24 октября 2023.
  22. ↑ Порядок предоставления доступа в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица». Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 22 октября 2023.
  23. ↑ Руководство по перевыпуску ЭП ЮЛ через личный кабинет ФНС. Федеральная налоговая служба. Дата обращения: 24 октября 2023.

Ссылки

Источник — https://znanierussia.ru/articles/index.php?title=Личный_кабинет_налогоплательщика&oldid=566112