Кешбэк
Кешбэ́к (англ. cashback — «возврат наличных денег») — финансовая услуга, представляющая собой возврат части средств, потраченных покупателем на оплату товаров или услуг, после совершения покупки. В более широком смысле под кешбэком понимают различные программы лояльности, предусматривающие возврат определённого процента от суммы совершённых операций. Термин закрепился в русском языке и в 2020 году был официально внесён в «Русский орфографический словарь» Российской академии наук с указанием правильного написания через букву «э»[1].
История
Исторические корни кэшбэка уходят в начало XX века, когда американские бизнесмены Томас Сперри и Шелли Хатчинсон разработали систему поощрения покупателей с помощью специальных зелёных марок, которые можно было обменивать на товары из их каталога. Эта система стала прообразом современных программ лояльности[2].
В 1986 году в США впервые появилась услуга возврата денег за платежи, совершённые с использованием банковской карты. Именно этот год принято считать точкой отсчёта современного банковского кешбэка. В Россию данный финансовый инструмент пришёл значительно позже — лишь в начале 2000-х годов банки начали активно внедрять программы поощрения клиентов за безналичные расчёты[2].
Значительный импульс развитию кешбэка дало распространение интернет-торговли. Высокая конкуренция среди онлайн-магазинов заставила их владельцев искать эффективные способы привлечения и удержания клиентов, что привело к появлению специализированных кешбэк-сервисов[3].
Механизм работы
Основной принцип работы кешбэка заключается в возврате определённого процента от суммы совершённой покупки после её оплаты. Данная услуга может предоставляться различными способами: через банковские учреждения, специализированные онлайн-сервисы или непосредственно продавцами товаров и услуг.
Банковский кешбэк функционирует за счёт интерчейнджа — системы комиссионных вознаграждений, которые банки выплачивают друг другу за проведение безналичных расчётов. Когда покупатель расплачивается картой, продавец уплачивает комиссию за эквайринг своему банку. Часть этой комиссии направляется банку-эмитенту, выпустившему карту покупателя. Банк-эмитент, в свою очередь, делится частью полученных средств с держателем карты в виде кешбэка[1].
В случае с кешбэк-сервисами механизм несколько иной. Эти сервисы заключают партнёрские соглашения с интернет-магазинами, получая от них определённый процент от суммы продаж за привлечённых клиентов. Часть этого вознаграждения сервис возвращает покупателю[4].
Виды кешбэка
Современные финансовые институты предлагают несколько основных видов кешбэка, учитывающих различные потребности клиентов. Наиболее распространённым является рублёвый кешбэк, когда на счёт клиента возвращаются реальные денежные средства. Размер возврата обычно составляет от одного процента до 30 % от суммы покупки, в зависимости от категории товаров или услуг и условий конкретной программы лояльности[1].
Другим популярным форматом является бонусный кешбэк, когда вместо денег начисляются баллы, которые впоследствии можно обменять на товары или услуги. Стоимость одного балла может варьироваться в разных программах, а условия их использования часто имеют ограничения по времени и способам применения[1].
Для активных путешественников разработаны программы кешбэка милями. Участники таких программ получают за покупки не денежные средства, а авиамили, которые можно использовать для оплаты перелётов, бронирования отелей или других travel-услуг. Особой популярностью пользуются кобрендинговые карты, выпускаемые банками совместно с авиакомпаниями[1].
Некоторые продавцы предлагают кешбэк в виде товаров или услуг, например, когда каждая пятая покупка предоставляется бесплатно. Однако такой формат не всегда признаётся полноценным кешбэком, поскольку не предполагает возможности обмена на денежные средства[1].
Преимущества для участников
Кешбэк-программы выгодны всем участникам процесса. Для покупателей это возможность вернуть часть потраченных средств и таким образом снизить фактические расходы на приобретение товаров и услуг. Исследования показывают, что наличие программы кешбэка положительно влияет на лояльность клиентов — покупатели совершают повторные покупки в тех же магазинах, где уже получали возврат средств[3].
Для продавцов и интернет-магазинов кешбэк служит эффективным инструментом маркетинга, позволяющим привлекать новых клиентов и увеличивать средний чек. По данным аналитиков, в сегменте «Мода и красота» кешбэк-сервисы находятся на первом месте по влиянию на величину покупки со средним значением чека в 9000 рублей[3].
Банки и финансовые учреждения получают возможность увеличить оборот по картам и стимулировать клиентов к более активному использованию безналичных средств расчёта. Держатели карт с кешбэком совершают больше операций в сравнении с обладателями обычных платёжных инструментов[1].
Правовое регулирование
Правовой статус кешбэка в российском законодательстве окончательно не определён, что создаёт определённые сложности в регулировании данных правоотношений. Отсутствие чёткого определения понятия «кешбэк» приводит к тому, что каждый участник рынка по-своему трактует эту услугу[4].
Значительные дискуссии вызывает вопрос налогообложения сумм, получаемых в виде кешбэка. Минфин России в своих разъяснениях занимал различные позиции по данному вопросу. В 2014 году ведомство указывало, что кешбэк образует экономическую выгоду и подлежит обложению НДФЛ, однако в более поздних письмах признавало, что возврат части средств можно рассматривать как скидку, не приводящую к возникновению объекта налогообложения[4].
С 1 января 2017 года в Налоговый кодекс РФ был введён пункт 68 статьи 217, согласно которому доходы в виде бонусов, получаемых по программам лояльности, не подлежат налогообложению при соблюдении определённых условий. В частности, программа лояльности должна иметь характер публичной оферты, условия списания и начисления бонусов должны быть общедоступными, а начисление бонусов не должно быть связано с трудовыми отношениями[4].
Перспективы развития
Рынок кешбэк-услуг продолжает активно развиваться, причём рост наблюдается как в банковском секторе, так и среди специализированных онлайн-сервисов. По оценкам экспертов, в ближайшие пять лет развитие данного сегмента финансовых услуг будет носить интенсивный характер[2].
В Европейском союзе и США более 50 % онлайн-покупок уже связано с возвратом части денег через кешбэк. В России этот показатель пока ниже, но демонстрирует устойчивую положительную динамику. Банки расширяют линейку карт с кешбэком, а кешбэк-сервисы увеличивают количество партнёров и размеры возвратов[3].
Одной из заметных тенденций стало объединение усилий различных участников рынка. В частности, платёжная система «Мир» совместно с московским метрополитеном в 2020 году реализовала проект, в рамках которого пользователи Mir Pay получали скидку 20 рублей с каждой поездки[2].
Развитие технологий также способствует совершенствованию сервисов кешбэка. Внедрение облачных решений и повышение уровня безопасности транзакций делают процесс получения возврата средств более простым и надёжным для конечных потребителей[3].
Примечания
- ↑ 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 1,6 Кешбэк — реальный способ сэкономить. Как выбрать самый выгодный. РБК. Дата обращения: 9 ноября 2025.
- ↑ 2,0 2,1 2,2 2,3 Кэшбек: как появился самый современный способ экономии. Московский комсомолец. Дата обращения: 9 ноября 2025.
- ↑ 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 Агаширинова В.Ю., Сидельникова А.А. Анализ услуги кэшбэк // The Scientific Heritage. — 2021. — № 59.
- ↑ 4,0 4,1 4,2 4,3 Кочурина А.Ю. Кэшбэк: проблемы правового регулирования // Образование и право. — 2019. — № 11.