Налоговая ставка: различия между версиями

* [[Регрессивная шкала]] — налоговая ставка уменьшается по мере увеличения дохода.

Система налогообложения в России включает различные виды налогов и сборов, которые делятся на федеральные, региональные и местные налоги. Ставки для федеральных налогов определяются Налоговым кодексом Российской Федерации, в то время как ставки для региональных и местных налогов регулируются законами и нормативными актами субъектов Российской Федерации. Также [[Налоговый кодекс Российской Федерации|Налоговым кодексом Российской Федерации]] установлены [[специальные налоговые режимы]], которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 Налогового кодекса Российской Федерации<ref name=":1" />. Несмотря на возможность изменения ставок на региональном и местном уровнях, такие изменения должны быть согласованы с общими принципами, установленными в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Федеральные налоги и сборы в России устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны для уплаты на всей территории страны. Эти налоги и сборы регулируются федеральными нормами и применяются одинаково по всей Российской Федерации. В соответствии со статьёй 13 Налогового кодекса Российской Федерации к федеральным налогам и сборам относятся<ref name=":1" />:

* [[Налог на добавленную стоимость|Налог на добавленную стоимость (НДС)]]. Ставки по НДС равны 0 %,10 % и 20 %. Также имеются и расчётные ставки по НДС 10/110 и 20/120<ref name=":0">{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/35cc6698564adc4507baa31c9cfdbb4f2516d068/|title=НК РФ Статья 164. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-05}}</ref>

* [[Водный налог]]. Единая налоговая ставка для водоснабжения населения — за 1000 м³ воды в 2023 году — 246 рублей, в 2024 году — 283 рубля, в 2025 году — 326 рублей. В остальных случаях ставки, установленные в рублях, применяются с учётом коэффициентов. Например в 2023 году — с коэффициентом 3,52, в 2024 году — с коэффициентом 4,05, в 2025 году — с коэффициентом 4,65. Начиная с 2026 года ставка водного налога будет определяется ежегодно путём умножения ставки водного налога, действовавшей в предыдущем году, на коэффициент, учитывающий фактическое изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации. При сверхлимитном заборе воды базовая ставка увеличивается в пять раз<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f74d4be8cfd4736d078ba2a9f9e2aaa384279d0c/|title=НК РФ Статья 333.12. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-06}}</ref>.

* [[Государственная пошлина]], её размеры зависят от вида регистрационных действий плательщика<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52444/|title=Справочная информация: "Основные виды и размеры государственной пошлины в Российской Федерации"|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-06}}</ref>.

Региональные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации. Эти налоги регулируются на уровне регионов и могут иметь разные ставки и правила в разных субъектах Российской Федерации. В соответствии со статьёй 14 Налогового кодекса Российской Федерации к региональным налогам относятся<ref name=":1" />:

* [[Транспортный налог]]. Ставка транспортного налога определяется местом регистрации транспортного средства и мощностью его двигателя, тягой реактивного двигателя, валовой вместимостью или количеством<ref>{{Cite web|url=https://calc.consultant.ru/transport-nalog|title=Калькулятор транспортного налога|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-06}}</ref><ref>{{Cite web|url=https://its.1c.ru/db/taxtrans/content/205/hdoc|title=Ставки и сроки уплаты транспортного налога по регионам на 2023 год :: Транспортный налог|website=its.1c.ru|access-date=2024-01-06}}</ref><ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/74259166683667ce2b14c160952f1885c5b83961/|title=НК РФ Статья 361. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

* [[Земельный налог]]. Ставки земельного налога составляют 0,3 % и 1,5 % от кадастровой стоимости<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/fd2ac88b2311a6053a128cfa43aa07672e826213/|title=НК РФ Статья 394. Налоговая ставка|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

* [[Торговый сбор]]. Ставка торгового сбора, установленного по деятельности по организации розничных рынков, не может превышать 550 рублей на 1 квадратный метр площади розничного рынка. Указанная ставка подлежит ежегодной индексации на [[коэффициент-дефлятор]], установленный на соответствующий календарный год<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/5205eca70db07766f5c2f740e4a9b04b7e80ae15/|title=НК РФ Статья 415. Ставки сбора|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

Налоговые ставки в рамках специальных налоговых режимов устанавливаются субъектами Российской Федерации и муниципальными органами в соответствии с региональными и местными нормативными актами. Это означает, что ставки и условия этих режимов могут различаться в разных регионах России, что позволяет учитывать специфику и потребности каждого регионального или муниципального уровня. В соответствии со статьёй 18 Налогового кодекса Российской Федерации установлены следующие специальные налоговые режимы<ref name=":1" />:

* [[Патентная система налогообложения]] (ПСН). Налоговая ставка устанавливается в размере 6 %<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f00416fee07ec8a9d673f139cc19e296d52474b3/|title=НК РФ Статья 346.8. Налоговая ставка|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-18}}</ref>.