Налоговая ставка: различия между версиями

Система налогообложения в России включает различные виды налогов и сборов, которые делятся на федеральные, региональные и местные налоги. Ставки для федеральных налогов определяются Налоговым кодексом Российской Федерации, в то время как ставки для региональных и местных налогов регулируются законами и нормативными актами субъектов Российской Федерации. Также [[Налоговый кодекс Российской Федерации|Налоговым кодексом Российской Федерации]] установлены [[специальные налоговые режимы]], которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 Налогового кодекса Российской Федерации<ref name=":1" />. Несмотря на возможность изменения ставок на региональном и местном уровнях, такие изменения должны быть согласованы с общими принципами, установленными в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Федеральные налоги и сборы в России устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны для уплаты на всей территории страны. Эти налоги и сборы регулируются федеральными нормами и применяются одинаково по всей Российской Федерации. В соответствии со статьёй 13 Налогового кодекса Российской Федерации к федеральным налогам и сборам относятся<ref name=":1" />:

* [[Налог на добавленную стоимость|Налог на добавленную стоимость (НДС)]]. Ставки по НДС равны 0 %,10 % и 20 %. Также имеются и расчётные ставки по НДС 10/110 и 20/120<ref name=":0">{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/35cc6698564adc4507baa31c9cfdbb4f2516d068/|title=НК РФ Статья 164. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-05}}</ref>

* [[Налог на имущество организаций]]. Ставки налога на имущество организаций составляют 0,3 %, 2 % и 2,2 %<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_157394/|title=Справочная информация: "Ставки налога на имущество организаций в субъектах Российской Федерации"|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-06}}</ref><ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ce7353ef8711e5b40f860860b7b77e724c028b65/|title=НК РФ Статья 380. Налоговая ставка|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

* [[Налог на игорный бизнес]]. Ставки налога установлены от 3 000 рублей до 3 000 000 рублей за каждый объект<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/067dabf4063292664700905c1d7b8cd8af31fb36/|title=НК РФ Статья 369. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-06}}</ref>.

Обязательность уплаты местных налогов и сборов распространяется на территории соответствующих муниципальных образований. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными актами представительных органов муниципальных образований. В соответствии со статьёй 15 Налогового кодекса Российской Федерации к [[Местные налоги|местным налогам]] и сборам относятся<ref name=":1" />:

* [[Налог на имущество физических лиц (Россия)|Налог на имущество физических лиц]]. Ставки налога на имущество физических лиц составляют 0,1 %, 0,5 % и 2 % от стоимости<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3de6221d2f44e19974752cf8651984a48691ea36/|title=НК РФ Статья 406. Налоговые ставки|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

* [[Торговый сбор]]. Ставка торгового сбора, установленного по деятельности по организации розничных рынков, не может превышать 550 рублей на 1 квадратный метр площади розничного рынка. Указанная ставка подлежит ежегодной индексации на [[коэффициент-дефлятор]], установленный на соответствующий календарный год<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/5205eca70db07766f5c2f740e4a9b04b7e80ae15/|title=НК РФ Статья 415. Ставки сбора|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-11}}</ref>.

Налоговые ставки в рамках специальных налоговых режимов устанавливаются субъектами Российской Федерации и муниципальными органами в соответствии с региональными и местными нормативными актами. Это означает, что ставки и условия этих режимов могут различаться в разных регионах России, что позволяет учитывать специфику и потребности каждого регионального или муниципального уровня. В соответствии со статьёй 18 Налогового кодекса Российской Федерации установлены следующие специальные налоговые режимы<ref name=":1" />:

* [[Патентная система налогообложения]] (ПСН). Налоговая ставка устанавливается в размере 6 %<ref>{{Cite web|url=https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/f00416fee07ec8a9d673f139cc19e296d52474b3/|title=НК РФ Статья 346.8. Налоговая ставка|website=КонсультантПлюс|access-date=2024-01-18}}</ref>.